deducciones ganancias 2022

Deducciones Ganancias 2022: te contamos cuáles serán los topes para deducir tus gastos en el Impuesto a las Ganancias y pagar menos. Las deducciones son gastos realizados por el contribuyente durante el año fiscal, que AFIP permite descontar al momento de confeccionar la declaración jurada de Ganancias. Con las deducciones, se reduce el saldo a pagar. AFIP establece un tope para estos descuentos, y actualiza estos valores todos los años. Te adelantamos cuáles son las deducciones vigentes para 2022.

Deducciones Ganancias 2022: enterate cuáles son los topes

Ganancias es un impuesto obligatorio para los Responsables Inscriptos, y también para los trabajadores en relación de dependencia que superen determinados ingresos (podés conocer en esta nota cuáles son las escalas de Ganancias 2022). En el caso de los trabajadores, es el empleador el responsable de realizar la correspondiente retención. El empleado podrá informar las deducciones para que se las tenga en cuenta. Para los autónomos, en cambio, existe la obligación de presentar la declaración jurada de Ganancias de forma anual, y pagar el saldo correspondiente. Para ambos casos, AFIP determina un tope en las deducciones que se pueden informar.

Es decir, que a la hora de presentar y pagar Ganancias durante el 2022, podrás deducir determinados gastos realizados durante 2021. AFIP actualiza los topes de las deducciones de forma anual, según el índice RIPTE (Remuneración Imponible Promedio de los Trabajadores Estables). Ya se dio a conocer el incremento de las mismas para 2022, y te contamos cómo quedarían.

Dejanos tus datos y resolvemos todas tus dudas sobre Ganancias:

Conceptos que podrás deducir en 2022:

Cuando hablamos de Ganancia No Imponible, nos referimos a determinados ingresos que no están alcanzados por el impuesto y que, por consiguiente, no suman al momento de liquidar el monto a pagar de Ganancias. 

Los valores de deducciones 2022 quedan así:

deducciones ganancias 2021

Ganancia No Imponible: para este 2022, el tope ascendió de $167.678,40 a $252.564,84.

-Cónyuges e hijos: si estás casado, podés deducir a tu esposo/a, siempre y cuando resida en el país. El tope de deducción para este 2022 pasará de $156.320,63 a $235.457,25. En el caso de los hijos, podrás descontar de Ganancias un límite de $118.741,97 por cada hijo menor de 18 años.

-Empleados/as domésticos: si registraste en AFIP empleados/as domésticos, podés deducir el sueldo de los mismos, y las cargas patronales que pagaste ese mes. Para este 2022 la deducción será de $252.564,99.

-Alquiler: podrás descontar hasta un 40% de lo que pagues de alquiler, siempre y cuando el contrato esté a tu nombre, y no seas titular de un inmueble. El tope de deducción pasará a $252.564,99.

Donaciones: podrás descontar cualquier donación hecha a instituciones benéficas que AFIP reconozca como exentas. La deducción no puede superar el 5% de la Ganancia neta.

-Seguros: si tenés seguro de vida y además seguro de retiro, podrás descontar de Ganancias un tope de $24.000 anual.

-Honorarios médicos: se pueden deducir los honorarios que pagaste a médicos particulares, y los medicamentos con receta que hayas comprado, con un tope del 5% de la Ganancia neta.

-Prepagas: podrás descontar de Ganancias el monto de la prepaga. Este no puede ser mayor que el 5% de la Ganancia neta.

-Sepelios: podrás deducir los gastos por fallecimiento de cualquier persona que esté a tu cargo, con un tope de $996,23.

-Intereses de préstamos hipotecarios: se puede descontar de Ganancias los intereses (no el capital) de la cuota mensual de tu crédito hipotecario, con un tope de $20.000.

-Deducción Especial: cuando hablamos de Deducciones Especiales, hacemos referencia a un conjunto amplio de deducciones particulares y variables según la actividad económica y condición impositiva de cada contribuyente. Para este 2022 será de $505.129,66.

Los valores de deducciones mencionados anteriormente se dieron a conocer en base al último aumento del índice RIPTE.

Nuevas deducciones especiales por la pandemia

  • Deducción por cónyuge: el beneficio se extiende a los concubinos. Es decir, que no será necesario estar casado para deducir los $235.457,25 al momento de pagar Ganancias.
  • Deducciones especiales por hijos: los gastos correspondientes a guarderías para niños menores de 3 años, no pagarán Ganancias por un tope de $67.000 anuales. A su vez, los gastos deducibles por hijos con discapacidad pasan a $237.483,94. Por otro lado, la provisión de herramientas con fines educativos para los hijos de los empleados, así como también los cursos y seminarios de capacitación, podrán deducirse hasta un 40%.
  • Deducción por equipamiento laboral: se podrá deducir en su totalidad todo gasto vinculado al equipamiento que necesita el empleado para ejercer su labor.

También podrás deducir el 35% por la compra de dólares

Durante 2020, AFIP implementó una nueva percepción que se aplica sobre la compra del dólar ahorro, y sobre los consumos de bienes y servicios con tarjeta de crédito en dólares. La percepción es del 35%. Para monotributistas, jubilados y empleados no alcanzados por el impuesto a las Ganancias, AFIP implementó un trámite de devolución. En cambio, para empresas y personas físicas que pagan Ganancias, podrán tomarse esa percepción como pago a cuenta al momento de confeccionar la declaración jurada.

Te recomendamos que te asesores con profesionales contables para ingresar tus deducciones de forma correcta.

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Comentarios

  1. Mabel

    Consulta: Me paga la Universidad de La Plata $1000 por conectividad y yo pago mucho mas. Tengo pluriempleo (con otro agente de retenciones) y cargo lo de la Universidad ¿dónde pongo en el Sidarig los $1000 que figuran en mi recibo? y ¿Dónde lo que realmente pago? ¿Es deducible?

    • marucalim

      Hola, Mabel. En Siradig aun no existe el apartado para cargar los gastos de internet, pero muchos lo declaran en el ítem “adquisición de indumentaria/equipamiento para uso exclusivo en el lugar de trabajo”. En tu caso, podrías deducir la diferencia por los gastos de conectividad respecto a los $1000. Saludos!

  2. gaston

    Buen día: una consulta. ¿Cual es el límite de ganancias que pudo haber obtenido el conyuge en 2021 para ver si puedo o no deducirlo como carga de familia?. Gracias

    • marucalim

      Hola, Gastón. Para que un cónyuge sea deducible, sus ingresos no tuvieron que haber superado el mínimo ni imponible ($167.678,40 para 2021). Saludos.

  3. Marce

    Hola. Un par de consultas. Al haber trabajado desde mi hogar en año 2021
    ¿es posible deducir en la sección “Deducción por equipamiento laboral” los gastos de Internet y Luz ?
    Si en el 2022 se vuelve a trabajar al domicilio del empleador ¿se podrán descontar los gastos de transporte?

    • marucalim

      Hola, Marce! respecto a los gastos de luz e internet, aún no existe un apartado específico para teletrabajo. En relación a los gastos de transporte, los mismos no se pueden deducir de Ganancias (salvo sean gastos de movilidad abonados por el empleador).Saludos.

  4. Ulises

    “Intereses de préstamos hipotecarios: se puede descontar de Ganancias los intereses (no el capital) de la cuota mensual de tu crédito hipotecario, con un tope de $20.000.”
    Hola estimados, este es un punto que el gobierno no actualiza hace varios años y vale aclarar que son $20000 pesos al AÑO! cuando hoy en día quien esta pagando un préstamo hipotecario como yo, está pagando entre $10000 y $20000 solo de interés MENSUAL! es una diferencias impresionante que pocos lo ven y que a quienes están pagando su casa le ayudaría bastante a mitigar este robo del impuesto a la ganancia.

  5. Vanina

    Hola, tengo un hijo discapacitado menor de edad. Como deberia declararlo para que me lo tomen como deduccion en ganancias?
    Gracias

    • marucalim

      Hola, Vanina. Tenés que ingresarlo como Cargas de familia. Saludos!

  6. Gustavo Vanella

    Buen día. La deducción por compra de Dólares se puede hacer mes a mes ..? O se debe hacer después que finaliza el periodo 2021 …?

  7. Graciela

    Cursos de especialización para los hijos menores de 18 años , esta incluido en este item los gastos del colegio privado? ya que cursos de especialización no realizan por los general los chicos de primaria, por eso no me doy cuenta a que se refiere esa deducción . gracias

    • marucalim

      Hola, Graciela. Los cursos de capacitación no están vinculados a los gastos de colegio privado. Son items distintos. Saludos!

  8. Adriana

    NO pueden deducirse las compras de medicamentos realizada en farmacia. Así lo aclara Afip en el ABC de preguntas: ID 667851
    ¿Se pueden deducir los gastos por compra de medicamentos?
    13/12/2019 12:00:00 a.m.

    Sólo se encuentran comprendidos los medicamentos que forman parte del servicio prestado en clínicas, sanatorios o establecimientos similares . En tal sentido, los gastos por medicamentos que se efectúen al margen del servicio de hospitalización, no resultan deducibles.

    Fuente: Art. 85 Ley 20.628

  9. Miguel Angel Porras

    Entrando al Siradig , carga formulario 572 web, agregar deducciones desgrabaciones no aparece ninguna opcion para cargar las herramientas educativas a pesar de en datos de familia esta registrado mi hijo menor de 14 años, como lo busco? o como puedo acceder?

    • marucalim

      Hola, Miguel. Si no encontrás el ítem, podés cargarlo en otro apartado dentro de “deducciones”. Vas a necesitar una factura respaldatoria del servicio. Saludos.

  10. Jose

    Buenas tardes. Desde Siradig, detalle de las cargas de familia, no puedo cargar lo que refiere a Jardin – Maternal. Solo me deja cargar a mi hija. Aguardo respuesta. Gracias

    • marucalim

      Hola, José. Podés cargarlo desde el item de deducciones, aunque no encuentres el apartado específico. Saludos

  11. Edgardo

    Medicamento no es gastos medico

  12. Natalia

    Quería saber donde deducir por Siradig Trabajador Deducciones especiales por hijos: la provisión de herramientas con fines educativos para los hijos de los empleados, así como también los cursos y seminarios de capacitación, podrán deducirse hasta un 40%.
    Y sin dentro de equipamiento se puede deducir gastos de luz?
    Y dónde se deduce gastos de medicamentos?

    Muchas gracias

    • marucalim

      Hola, Natalia! Podés cargar esas deducciones desde el formulario 572 web, opción “herramientas educativas”. Los medicamentos podrán deducirse únicamente si forman parte de un servicio prestado en clínica u hospital. Podés contactarnos a través del chat y te asesoramos. Saludos!

  13. Nick

    Hola buenos días, muy buena info! Hago una consulta, tengo a mi mujer a cargo, no tiene ingresos, quería saber si es posible deducir gastos de odontología que no me cobre la prepaga que tengo para grupo familiar. Gracias

    • marucalim

      Hola. Podés! El servicio odontológico tiene que estar correctamente facturado para que puedas cargar la deducción. Saludos.

  14. Clarisa

    Hola! Mi madre es jubilaba ama de casa y percibe por tanto la mínima. Puedo deducirla? En qué apartado del SIRADIG?
    Gracias!

    • marucalim

      Hola, Clarisa! solamente podés deducirla en caso de que ella esté a tu cargo y no perciba ingresos. Saludos.

  15. Gustavo

    Hola, los gastos en una óptica por la compra de anteojos recetados se puede deducir? Gracias

    • marucalim

      Hola, Gustavo! Si, podés (siempre y cuando te hayan emitido la factura). Saludos!

  16. Alejandra

    Como hago para deducir herramientas escolares de ganancias?? En siradig no esta actualizado, puede ser?

    • marucalim

      Hola, Alejandra! Deberías poder visualizar la opción como “herramientas educativas” en el formulario 572 web. Saludos.

  17. Bea

    Hola, cómo se pueden deducir gastos de farmacia?
    Y cómo el equipamiento laboral? O sea, dónde se hace en SIRADIG?

    Gracias

  18. Giuseppe

    Hola, tengo a mis padres a mi cargo y ellos no poseen ninguna entrada de dinero puedo deducir? otra consulta estoy pagando un terreno en cuota directamente a la empresa que lo vendio esto puede deducir?
    gracias.

    • marucalim

      Hola, Giuseppe. En ese caso, si tenés a tus padres a cargo y no perciben ingresos, podés deducir esos gastos. Respecto al terreno, no vas a poder hacerlo por no tratarse de un crédito hipotecario. Saludos.

  19. Alejandro

    Hola. Se puede deducir honorarios abonados por cursos de capacitación en Universidades Nacionales (UTN)

    • marucalim

      Hola, Alejandro. Los gastos por educación vinculados a universidades son deducibles en caso de tener hijos a cargo, pero hasta los 25 años. Saludos.

      • BEATRIZ

        hOLA, CÓMO SE PUEDE TENER A CARGO UN HIJO DESPUÉS DE LOS 18 AÑOS?. GRACIAS

        • marucalim

          Hola, Beatriz. Si son estudiantes universitarios, podés deducir los gastos de educación hasta los 25 años. Saludos.

  20. Rodrigo

    Hola, tengo un prestamo personal (no es hipotecario ni prendario), se puede deducir algo de eso?

    • marucalim

      Hola, Rodrigo. Gracias por escribirnos. En ese caso, no vas a poder hacerlo. Sólo se admite deducción si se trata de préstamos hipotecarios. Saludos.

  21. Matias

    Buenas tardes. En mi caso pago la factura de Medicina Privada de mis padres. Eso se puede deducir?
    Gracias

    • marucalim

      Hola, Matías. No podés deducir la medicina privada de terceros. Lo que sí podés hacer es deducir a tus padres en el caso de que estén a tu cargo, y no reciban remuneración.

  22. Yonatan

    Buenas tardes! Dond se deduce en el Siradig los gastos por guarderia maternal

    • marucalim

      Hola Yonatan. Se deducen como cargas de familia. Cualquier consulta, podés contactarnos a través del chat (abajo a la derecha). Saludos!

  23. Marco

    Buenas! Como sumo a mi conyuge (Union civil convivencial) y que cosas puedo deducirme de ella y desde que momento?

    • marucalim

      Hola Marco! Podés sumar a tu cónyuge al momento de ingresar las deducciones personales (cargas de familia) en la declaración jurada. Podés contactarnos por el chat (abajo a la derecha, y con gusto te asesoramos). Saludos!

  24. luis

    la cuota de un préstamo personal se puede deducir? Desde ya muchas gracias.

    • marucalim

      Hola Luis! solamente podrás deducir intereses por Préstamos Hipotecarios. Cualquier duda, podés contactarnos por el chat (abajo a la derecha) . Saludos!

  25. Yessica

    En el F. 572, en que parte se puede descontar las herramientas educativas de los hijos? y si paga un escuela privada, también se puede deducir?

    • marucalim

      Hola Yessica! Las herramientas educativas se informan al completar las cargas de familia. Las cuotas de colegios privados no son deducibles. Cualquier duda, podés contactarnos por el chat (abajo a la derecha) . Saludos!

  26. Omar Gauna

    Buenas tardes, cómo quedarán las tablas de deducciones a partir de la sanción de la nueva ley de ganancias?? gracias

    • Calim

      Hola Omar, los datos de la nota están actualizados con los valores oficiales. Saludos!

  27. Mariana

    Hola, el seguro de vida de un crédito hipotecario es deducible? Gracias

    • Calim

      Hola Mariana, es deducible pero con algunas restricciones. Te invito a contactarnos por el tchat (abajo a la derecha) para que podamos asesorarte. Saludos!

  28. Alexander

    Necesito informar mis deducciones

    • Calim

      Hola Alexander, perfecto, podemos ayudarte. Te enviamos un mail con nuestra información de contacto. Saludos

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