Si utilizás plataformas digitales como Mercado Libre o Mercado Pago para vender tus productos o servicios, es importante que estés al tanto de los cambios y novedades en las normativas. Desde el 1º de noviembre de 2019, entró en vigencia una resolución de AFIP según la cual se comenzarán a aplicar percepciones de IVA sobre los cargos de Mercado Libre y Mercado Pago. Cuando hablamos de percepciones, nos referimos a un importe que se te descontará de tu dinero facturado, en concepto de impuestos de AFIP.
¿Quiénes tienen percepciones en Mercado Libre y Mercado Pago?
Desde noviembre 2019, AFIP inició el cobro de percepciones de IVA por la facturación generada en las plataformas de comercio digital. Pero no todos los vendedores entran dentro de esta nueva resolución. Solamente aplican los que cumplan con estas tres condiciones:
- Ser Responsables Inscriptos
- Realizar más de 10 ventas por mes
- Superar los $50.000 de facturación mensual
¿Sos Responsable Inscripto y necesitas asesoramiento con tus impuestos? Dejanos tus dato y te contactaremos
¿Cuál es el porcentaje de la percepción?
Afip aplica dos alícuotas distintas en las percepciones a las ventas por Mercado Libre y Mercado Pago:
- Alícuota del 3% sobre los cargos facturados: si el CUIT del vendedor no figura dentro del padrón de Agentes de Percepción de IVA ni dentro del padrón de Promoción y Exentos.
- Alícuota del 1,5% sobre los cargos facturados: si el CUIT del vendedor no está dentro del padrón de Agente de Percepción de IVA, pero está al 50% en el padrón de Promoción y Exentos.
Para que el fisco no te retenga dinero de más sobre tus ventas en Mercado Pago, es necesario que te des de alta en AFIP.
¿Cómo cobran las percepciones?
Las percepciones de IVA de AFIP se aplican a partir de la transacción número 11, siempre y cuando la facturación total supere los $50.000. No se cobran sobre cada venta de forma individual, sino sobre la totalidad de cargos que el vendedor realizó en todo el período mensual. Este importe se descuenta automáticamente del dinero que la persona tenga en la cuenta.
¿Dónde se pueden visualizar estos cargos?
En el caso de Mercado Libre, las percepciones quedarán registradas en el resumen de facturación (ingresar a “cargos”, y luego a “impuestos”). Para Mercado Pago, elegir la opción “Informes-Balance”.
Es importante destacar que, además de Mercado Libre y Mercado Pago, esta nueva normativa se aplica sobre todas las plataformas de ecommerce, como por ejemplo, Tienda Nube, y sobre todas las transacciones realizadas con billeteras virtuales, como Todo Pago y PayU.
Para conocer la disposición 2020 de AFIP en relación a los nuevos impuestos sobre las transferencias realizadas por MercadoPago, te recomendamos esta nota.
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Comentarios
Lucas
Estimados, buenas tardes
Consulta, al superar esos 50mil pesos puede haber problemas con la afip o arba? Debes en cuando vendo computadoras por ML es decir no podría declararme como monotributista, si fuera obligatorio justificar las ventas que hago (aprox 70mil) como la puedo justificar? no soy de vender frecuentemente ese monto hay meses que no vendo
marucalim
Hola, Lucas. En ese caso, ML puede comenzar a realizarte retenciones (descuentos) sobre tus ventas en nombre de AFIP o ARBA. Para evitar inconvenientes, lo mejor es estar inscripto en los impuestos que correspondan. Podés escribirnos por el chat y te ayudamos con tu caso en particular. Saludos.
Paula Osacar
Hola, consulta, soy monotributista, hay alguna forma de discriminar o tomar como gastos, la comisión y los envíos (envíos, que no son a mi cargo) de Mercado Libre? Para que no me eleve tanto el monto de venta y afecte mi categoría. Gracias.
marucalim
Hola, Paula. Si esos conceptos están incluidos en cada factura que emitís, no es posible. Igualmente, habría que ver tu caso en particular. Podés contactarnos y te ayudamos. Saludos.
Carlos
Hola, no entiendo porque nos cobran al momento de la venta todas las percepciones reduciendo la parte impositiva y luego al cierre del mes nos cobran una factura con mas percepciones.
marucalim
Hola, Carlos. Quizás esos importes son las comisiones por el servicio. Podés escribirnos a través del chat y te asesoramos. Saludos.
Maximiliano
Hola! Muy buena la página! Y excelente la parte de comentarios y respuestas. Me ha resultado útil, así que los visitaré con frecuencia! Que tengan un próspero 2021!
Calim
Muchas gracias por tu comentario Maximiliano. Próspero 2021 igualmente! Saludos
Daniel
Hola, a partír del mes de septiembre, y ya por tercer més consecutivo mercadolibre en la percepción que hacen del llamado Impuesto al Valor Agregado Nuevos, han pasado de retenernos el 1% del total de ventas, al 3% del total de ventas.
En mercadolibre de esta percepción dice lo siguiente:
PERCEPCIÓN IVA PRODUCTOS NUEVOS
Esta percepción se aplicará sobre el precio de venta de todos los productos nuevos que hayan sido vendidos a través de Mercado Libre durante el período facturado.
La alícuota puede variar de 1% a un 5%, según tengas o no incumplimientos fiscales.
Nosotros teníamos 1% hasta agosto, en septiembre adjunto la consulta que hicieron con afip y les salió que teníamos incumplimiento fiscal y esto fue por una deuda que teníamos solo de unos intereses, y por eso nos han empezado a retener 3%, luego no me han pasado nuevas consultas y en octubre y noviembre nos siguen reteniendo eso y dicen que lo que necesitan es que afip les indique que corresponde 1%, y no me responden si ellos hacen una nueva consulta o no. Pero mientras tanto me siguen reteniendo entonces necesito hacer el reclamo en afip. Y que me brinden un comprobante para presentar así mercadolibre u otro de esta retención IVA PRODUCTOS NUEVOS COMERCIO ELECTRÓNICO que diga que corresponde 1%. Esto es posible? si me pueden brindar asesoramiento para este evaluaria contratarlos ya que mi contador no me da una solución y estoy perdiendo mucha plata por mes, más de 50 mil pesos por mes ya que tengo mucho iva a favor por ser importador.
Calim
Hola Daniel, por lo que nos comentas es un problema de AFIP y podríamos realizar por vos el reclamo, también convendría que averigüemos bien tu situación fiscal por privado. Te mandamos un mail con nuestra información de contacto. Saludos!
Juan Manuel
Hola. Soy monotributista y estoy cobrando mis ventas con MercadoPago, mis ventas no superan el monto de $50.000 mensuales. Debo facturar estas ventas? o por el hecho de MercadoPago ser agente de retenciones no es necesario hacerlo?. Gracias, Saludos
Calim
Hola Juan Manuel, en realidad por ley estas obligado a facturar cada venta que realizas. Que factures o no, no impactara en las retenciones que te aplican desde MercadoPago. Saludos!
Fernando Varela
hola buenas noches, tenia monotributo y creo que se dio de baja por dejar de pagar. en el comienzo de la pandemia comence a vender productos y cada cierta cantidad de ventas me descuenta IIBB, impuesto a las ganancias, etc….de una venta de $22000 entre comision de mercado libre mas todos estos impuestos me queda $14500 ese monto es mnos del costo de lo que vendi….como podria solucionar esto para evitar tantos descuentos. soy de Rosario, Santa Fe.
Calim
Hola Fernanda, recomiendo que lo hables directamente con un contador de Calim por el chat. Saludos!
Marcelo
Hola, consulta: esta bien Que mercado Libre me realice una Percepción Impuesto al Valor Agregado nuevos y como reseña me deja abajo, Monotributista – Padrón de excedidos
En mi caso soy monotributista y ing brutos simplificado de CABA, me equivoque y vendi un producto que era usado en la misma cuenta que salía 48000 , por esa venta me pueden haber dado de baja en monotributo?
Calim
Hola Marcelo, para poder proveerte un asesoramiento acertado recomiendo que hables directamente con uno de los contadores de Calim (por chat o llenando un formulario de consulta). Saludos!
JOSE EMANUEL
UNA CONSULTA: SOY MONOTRIBUTISTA, LOS MOVIEMIENTOS QUE HAGO DE PAGOS A PROVEEDORES O SERVICIOS TENGO QUE PAGAR AL ADICIONAL A AFIP O IIBB? SALUDOS
Calim
Hola Jose Emanuel, además de tu cuota de Monotributo, es muy probable que debas pagar ingresos brutos. Recomiendo que te asesores con un contador de Calim por el Whatsapp (abajo a la derecha) o llenando uno de los formularios de contacto. Saludos!
Nina
Buenas tardes! quisiera comenzar con MERCADO PAGO en artículos nuevos, pero no estoy en la AFIP ni poseo empresa (es un reciente pequeño emprendimiento de productos artesanales). Debo tener necesariamente un monotributo o estar inscripta de algún modo para comenzar a utilizarlo. Quiero decir la utilización del servicio de mercado pago requiere de documentación de AFIP u otra, tratandose de artículos nuevos. Gracias!
Calim
Hola Nina, si tus ingresos dependen de tus ventas, debes darte de alta en un impuesto nacional. Recomiendo que te asesores con un contador de Calim para el tramite. Saludos!
MARCELA
HOLA, SOY MONOTRIBUTISTA Y EMPECE A VENDER EN EL INTERIOR, COMO SERIA EL TEMA DE INGRESOS BRUTOS?? DEBERIA PASARME A MULTILATERAL O PODRIA SEGUIR CON EL DE CABA COMO HASTA AHORA??
Calim
Hola Marcela, recomiendo que te asesores directamente con un contador de Calim. Podés contactarlos por el whatsapp abajo a la derecha o llenando un formulario de contacto. Saludos!
Jose
Les comento lo que me sucedio con MercadoPago/ MercadoLibre. Hasta abril de esta año no estaba ingresado a la AFIP, no tengo monotributo ni empresa.
Vendi un par de cosas usadas de alto costo que me dejaron en 45mil para el mes. y luego vendi 11 productos nuevos de bajo valor que en total me hizo superar los 50.000 y 10 ventas. A parir de ese mes me vienen cobrando ganancias, impuesto de valor agregado a cada venta de productos USADOS que hago. Luego de ese mes, quiero aclarar que nunca mas supere el monto de $50.000
La ley es clara, y dice que solamente tendría que ser para productos nuevos bajo estas plataformas. Estoy en reclamo con ML pero realmente se están haciendo los zotas.
Quiero entender bien, ya que creo que estan teniendo un problema muy grande en como ingresan a las personas a la AFIP y te dejan marcado mes a mes para siempre y no se hacen cargo. Ahora vendo algo usado de 2500 me sacan un entra de casi 500 solo por estos descuentos. Me parece una locura, en total me deben mas de $4000 pesos en impuestos mal retenidos.
Calim
Hola Jose, recomiendo que te asesores con un contador de Calim para evitar este tipo de problemas. Podés contactarte a través del logo de whatsapp (abajo a la derecha), o llenando un formulario de contacto. Saludos!
susana
Soy responsable Inscripto y este mes empece a vender en ML, vendo artículos de $400 hasta $38000, de momento llevo unas 60 ventas que suman mas de $50000, mi consulta es en cuanto a la facturación, debo facturar a todos los compradores o solo a los que me piden factura como por ejemplo RI o MT? porque tengo ventas de $500 a consumidor Final
Calim
Hola Susana, por Ley deberías facturar cualquier venta en realidad, sin importar el monto. Saludos!
Lucía
Buenas, estoy vendiendo por mercado libre y cobrando ventas por mercado pago y no estoy inscripta ni monotributo ni como responsable inscripta. Quería consultar si las dos condiciones para retener (superar los $50.000 y 10 ventas) son mensuales (del 1 al 30 de cada mes) o operaciones de los últimos 30 días? desde ya muchas gracias
Calim
Hola Lucia, las condiciones informadas por MercadoLibre indican que son ventas mensuales (del 1 al 30). De igual manera, si tus ventas son recurrentes y representan mayor parte de tus ingresos mensuales, estas obligada por ley en darte de alta en un impuesto nacional (Monotributo, o RI). Recomiendo que te asesores con un contador de Calim. Saludos!
Ariel
Hola, estoy vendiendo por ML, no estoy inscripto en AFIP y superé los $50.000, por lo que empezaron a cobrarme IVA y ganancias además de IIBB que ya venian cobrandome. La consulta es, si me inscribo en Monotributo, que impuestos van a dejar de retenerme? como me conviene inscribirme? por ahora estoy promediando los 50 o 60 mil brutos por mes. Desde ya muchas gracias!
Calim
Hola Ariel, deberíamos averiguar bien tu situación fiscal para poder ayudarte. Te enviamos un mail con info de contacto. Saludos!
lautaro
Hola si vendo una cosas USADA por 35000, me cobran algun impuesto o algo por el estilo?
Calim
Hola Lautaro, deberíamos averiguar bien tu situación fiscal para poder responderte. Te enviamos un mail con info de contacto. Saludos!
tamara
hola chicos, compre iphone 11 para vender, tengo 6 para vender a alrededor de $200.000 cada uno. que deberia hacer en esta situacion?
Calim
Hola Tamara, te aconsejamos que te contactes con un asesor de Calim para que averigue bien tu situacion. Podés hacerlo a traves del logo de whatsapp abajo a la derecha. Te mandamos un mail también con mas info de contacto. Saludos!
Monica ginzalez
Hola tengo un trabajo en relación de dependencia y quiero conenzar a vender en mercado libre.tengo que inscribirme como monotributista?
Calim
Hola Monica, si tus ventas en Mercadolibre son recurrentes deberías inscribirte en el Monotributo. Te enviamos un mail para poder ayudarte con el tramite. Saludos
Sonny
Hola, no soy responsable inscripto, ni monotributista. Trabajo en relacion de dependencia y vendo un solo articulo a $200.000 en los ultimos 3 meses, me harian alguna percepcion o descuento?
Creeria que no, pero quisiera estar seguro.
Gracias
Calim
Hola Sonny, si es una sola venta no deberían retenerte, pero para estar seguros habría que evaluar tu historial económico. Saludos!
Sonny
Gracias Calim, debo tener 4 o 5 ventas en los ultimos 365 dias.
sergio
hola: soy responsable inscripto ante afip, como hago para que mercado pago no me cobre iva, percepciones, etc?
tengo entendido que hay alguna manera de vincular mercado pago con afip y de esta manera no me cobrarian estos items. Gracias
Calim
Hola Sergio, Mercado Libre y Mercado Pago son agentes de retenciones. Entonces si sos Responsable Inscripto, siempre te aplicaran retenciones. Lo que mencionas seria para Monotributistas porque ya pagan el impuesto con la cuota del Monotributo. Saludos.
Gustavo
Hola, consulta: esta bien Que mercado Libre me realice una Percepción Impuesto al Valor Agregado nuevos y como reseña me deja abajo, Monotributista – Padrón de excedidos
En mi caso soy monotributista y con IIBB local en provincia de Bs. As. asi es ta mi cuenta en mercado Libre.
Gracias
Calim
Hola Gustavo, tendríamos que analizar mas tu situación y tu facturación pero probablemente MercadoLibre te esta reteniendo IVA porque has excedido el monto permitido por el Monotributo. Te mandamos un mail para poder ayudarte. Saludos!