Enterate cuáles son las categorías y cuotas de Monotributo vigentes desde el 1 de Enero de 2023:
| Categorías y cuotas Monotributo 2023 | Cuota mensual | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| CAT | INGRESOS BRUTOS | SUPERFICIE AFECTADA | ENERGIA ELECTRICA CONSUMIDA ANUALMENTE | ALQUILERES DEVENGADOS ANUALMENTE | LOCACIONES Y/O PRESTACIONES DE SERVICIO | VENTA DE COSAS MUEBLES |
| A | $999.657,23 | Hasta 30 m2 | Hasta 3330 Kw | $230.178,48 | $5.750,75 | $5.750,75 |
| B | $1.485.976,96 | Hasta 45 m2 | Hasta 5000 Kw | $230.178,48 | $6.430,38 | $6.430,38 |
| C | $2.080.367,73 | Hasta 60 m2 | Hasta 6700 Kw | $460.356,93 | $7.351,10 | $7.226,83 |
| D | $2.583.720,42 | Hasta 85 m2 | Hasta 10000 Kw | $460.356,93 | $9.245,06 | $9.040,47 |
| E | $3.042.435,05 | Hasta 110 m2 | Hasta 13000 Kw | $573.619,32 | $12.776,61 | $11.629,37 |
| F | $3.803.043,82 | Hasta 150 m2 | Hasta 16500 Kw | $575.446,12 | $15.712,40 | $13.856,32 |
| G | $4.563.652,57 | Hasta 200 m2 | Hasta 20000 Kw | $690.535,39 | $18.347,44 | $15.855,59 |
| H | $5.650.236,51 | Hasta 200 m2 | Hasta 20000 Kw | $920.713,84 | $31.347,16 | $26.743,66 |
| I | $6.323.918,55 | Hasta 200 m2 | Hasta 20000 Kw | $920.713,84 | - | $38.464,47 |
| J | $7.247.514,92 | Hasta 200 m2 | Hasta 20000 Kw | $920.713,84 | - | $44.390,28 |
| K | $8.040.721,19 | Hasta 200 m2 | Hasta 20000 Kw | $920.713,84 | - | $50.717,92 |
El Monotributo es un impuesto simplificado para los pequeños contribuyentes. A diferencia de otros impuestos, el Monotributo se paga mediante una cuota fija mensual. Existen, actualmente, 11 categorías de Monotributo distintas, que se determinan mediante la facturación anual del contribuyente. Todos los años, AFIP actualiza el tope de facturación para cada una de las categorías, así como el importe de la cuota mensual que debemos pagar.
Para 2023, los límites máximos de facturación del Monotributo aumentarón en un 114% para las categorías A, B y C, un 93,4% para la categoría D y un 72,47% para las categorías E, F, G, H, I, J y K. Esto se debe al aumento de las cuotas del Monotributo en julio de 2022, que fue del 60,5% para las tres categorías más bajas, del 44,8% para la categoría D y del 29,12% para las demás categorías.
La nueva tabla de Monotributo que rige desde el 1 de enero de 2023 queda de la siguiente manera:
Las Categorías de Monotributo 2023 según tope de facturación anual
Descargar la tabla de Categorías y Cuotas Monotributo 2023
Como se muestra en el cuadro, a cada categoría corresponde un nuevo tope de ingresos brutos anual, y otros aspectos tales como la superficie del comercio, la energía eléctrica utilizada y el monto del alquiler que el contribuyente paga.
¿Cuánto hay que pagar para ser monotributista en 2023?
Según este régimen, el tope de facturación de la categoría más baja (A) asciende a $999.657,23. Es decir, que un contribuyente monotributista inscripto en categoría A no podrá prestar servicios ni vender bienes muebles por una facturación superior a ese monto por año. Además, deberá desarrollar su actividad en un espacio físico que no exceda los 30 m2 y que no requiera un consumo energético de más de 3.300 kw anual. De igual manera, el local comercial utilizado no podrá implicar un gasto de alquiler que supere los $230.178,48 por año.
La categoría más alta de Monotributo, por otro lado, es diferente entre los que prestan servicios y los que venden cosas muebles.
Para actividades relacionadas con la prestación de servicios, como por ejemplo un gasista o un diseñador gráfico, el límite de facturación está establecido por la categoría H, que es la más alta para este tipo de actividad. No podrán superar los $5.650.236,51 anuales.
Para los monotributistas que trabajan vendiendo objetos muebles, la categoría más alta es la K, según la cual el tope de facturación anual será de $8.040.721,19.
Tanto para la categoría H como para la categoría K, el espacio físico utilizado para el desarrollo de la actividad no puede superar los 200 m2 ni implicar un consumo eléctrico de más de 20.000 kw. De igual manera, ambas categorías no podrán pagar alquileres mayores a $920.713,84 por año.
Si necesitás asesoramiento con tu Monotributo, dejanos tus datos y te contactamos:
Cuotas mensuales de Monotributo 2023
Como se indica en el cuadro anterior, las cuotas fijas que deberán pagar los monotributistas de acuerdo a su categoría quedan de la siguiente manera:
- Categoría A: $5.750,75 mensuales para prestación de servicios y venta de cosas muebles.
- Categoría B: $6.430,38 mensuales para prestación de servicios y venta de cosas muebles.
- Categoría C: $7.351,10 para prestación de servicios y $7.226,83 para venta de cosas muebles.
- Categoría D: $9.245,06 para prestación de servicios y $9.040,47 para venta de cosas muebles.
- Categoría E: $12.776,61 para prestación de servicios y $11.629,37 para venta de cosas muebles.
- Categoría F: $15.712,40 para prestación de servicios y $13.856,32 para venta de cosas muebles.
- Categoría G: $18.347,44 para prestación de servicios y $15.855,59 para venta de cosas muebles.
- Categoría H: $31.347,16 para prestación de servicios y $26.743,66 para venta de cosas muebles.
- Categoría I: $38.464,47 para venta de cosas muebles.
- Categoría J: $44.390,28 para venta de cosas muebles.
- Categoría K: $50.717,92 para venta de cosas muebles.
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Recategorización de Monotributo en Enero y Julio 2023
AFIP obliga a los contribuyentes monotributistas a realizar una revisión de su categoría cada 6 meses (en enero y en julio). Si presentan variantes que se exceden de lo establecido por su categoría, deberán recategorizarse. En caso de superar los límites de la categoría máxima, tendrán que tributar como Responsables Inscriptos.
Desde AFIP comunicaron que en esta oportunidad, el trámite de recategorización de Monotributo estará habilitado entre el 1 y el 20 de Enero de 2023.
Nuevos beneficios de AFIP para monotributistas en 2023
Se encuentran vigentes algunos beneficios de AFIP para monotributistas cumplidores:
-Reintegro de una cuota del componente impositivo: AFIP devolverá el importe total del impuesto integrado de una cuota de Monotributo a aquellos contribuyentes que hayan cumplido en tiempo y forma el pago de las obligaciones de los últimos 9 meses (a través de débito automático).
-Eximición del pago del componente impositivo: la nueva Ley de Alivio Fiscal dispone que los contribuyentes cumplidores (aquellos que no registren incumplimientos en el pago de las obligaciones tributarias desde el 1° de enero de 2018) no pagarán el aspecto impositivo de la cuota del Monotributo según el siguiente esquema:
- Categorías A y B: 6 cuotas mensuales y consecutivas
- Categorías C y D: 5 cuotas mensuales y consecutivas
- Categorías E y F: 4 cuotas mensuales y consecutivas
- Categorías G y H: 3 cuotas mensuales y consecutivas
- Categorías I, J y K: 2 cuotas mensuales y consecutivas
¿Dudas acerca de los valores y categorías de Monotributo para 2023?
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Comentarios
Carlos
Hola. Antes que nada, estuve leyendo los comentarios y las respuestas y me pareció excelente la forma en que contestaron! Muy claros y amables!
Mi consulta: Quisiera saber cuánto debería pagar el monotributo actualmente (7 de febrero 2023) si estoy empleado en relación de dependencia y quiero emprender un actividad de venta de servicios y bienes muebles. Sería en la categoría más baja en principio. Si es necesario el dato, vivo en Avellaneda (Bs. As.). Gracias
agustina
Hola, donde puedo ver los montos 2023 de monotributo unificado? Gracias
Calim
Hola Agustina, no existe una tabla generica de unificado, ya que depende de cada provincia y cada municipio. Saludos.
Oscar
Buenas tardes. Soy docente estatal y con el fin de tener un mayor ingreso quisiera vender juegos educativos, como rompecabezas y otros. Esto es, comprarlos al por mayor y venderlos por internet.
Entonces ¿Es complicado darme de alta en la AFIP? ¿Es legal realizar actividades no relacionadas (profesor y vendedor)? Yo sólo compraría y vendería, sería un intermediario, pero no tendría una marca propia. Sé que hay que hacer las facturas y por eso pregunto. Muchas gracias, saludos.
Calim
Hola Oscar, es perfectamente legal. Podés escribirnos por privado y te asesoramos con la parte impositiva. Saludos!
Iavana
Cuanto paga el monotributo simplificado en la menor categoría? Trabajo en relación de dependencia, pero estoy por comenzar un pequeño emprendimiento que ofrece un servicio. Me recomendaron un regimen simplificado, al menos hasta ver el funcionamiento del emprendimiento.
marucalim
Hola Ivana. La cuota de la categoría A de Monotributo actual es de $3.334,24, más el importe fijo de ARBA que es de $289. Si necesitás ayuda con la inscripción, contactanos y te asesoramos. Saludos!
Joimir Perez
Tengo una consulta. Soy Trabajador en relacion de dependencia y estoy sobre el limite del tope de ganancias. Quiero inscribirme en el monotributo para hacer changas y poder facturar. Si comienzo a percibir ingresos por el monotributo, ¿tendre que comenzar a pagar ganancias? ya que tengo un sueldo que esta cerca del limite.
marucalim
Hola, no. Son dos ingresos independientes, no se suman. Si necesitás ayuda con la inscripción en Monotributo, podés contactarnos. Saludos.
Lia
Buen dia soy monotributista categoria B … Para alquilar la casa de mis padres debo darme de alta en otra actividad relacionada alquileres??
Asì emito factura a los inquilinos y cuanto pagaria mensual por esa actividad aparte de lo que pago mensual?
gracias
marucalim
Hola, Lía. La cuota seguirá siendo la misma mientras no superes los límites de esa categoría. Recordá que no podés tener más de 3 actividades y que la categoría se define según la actividad principal. Podés contactarnos y te asesoramos en detalle. Saludos.
Roberto Jose Gonzalez
Hola.Necesito saber cuanto es la cuota mensual monotributo categoria B sin obra social e ingresos brutos.Saludos
marucalim
Hola, Roberto. El componente impositivo de la categoría B actual es de $555,02, además del aporte jubilatorio que es de $1.398,09. Saludos.
karina
hola buenas noches …en marzo inicie el tramite de monotributo social y recien hoy efectue el primer pago …sera que debo abonar desde el momento que me inscribi o sea desde marzo
MARCIA J SPERANI
HOLA BUENAS TARDES QUIERO HACER UNA CONSULTA SOY MONOTRIBUTISTA A DESDE MARZO 2019 Y SE ME COBRA POR UNA MUTUAL,EMPLEADOS DE COMERCIOS
Y JAMAS ME DIERON LA PRESTACION,ME PRESENTE A NUETRA CIUDAD CABECERA GENERAL VILLEGAS,A DICHA MUTUAL Y EL EMPLEADO ME CONTESTO DEDE EL MOMENTO Q SOS MONOTRIBUTISTA TE TOMA ESTA MUTUAL PERO NO TE VA A DAR PRESTACION,ME DESCUENTAN TODOS LOS MESES MI DINERO LO USAN ELLOS Y YO NO SOOY DUEÑA DE TENER LA MUTUAL,NECESITO AYUDA ,COMO HACER PARA Q E ME DEVUELVA MI DINERO ,PORQ NO PUEDO SEGUIR PERMITIENDO Q DICHA MUTUAL ME USE MI DINERO GRACIAS
marucalim
Hola, Marcia. En caso de que no puedas adherirte a esa mutual, con el Monotributo tenés la opción de elegir la que desees (de forma previa tenés que consultar si aceptan monotributistas ya que no todas lo hacen). Saludos.
LEONEL
hola estoy sin trabajo, no cobro planes sociales, vendo panes caseros y quiero hacerme monotributista, no se que categoría me conviene y no entiendo la diferencia entre el social y unificado. Gracias por información, Soy LEONEL.
marucalim
Hola, Leonel. El Monotributo social es un régimen para trabajadores informales con ingresos inferiores al haber previsional mínimo. En cambio, el Monotributo unificado es la integración de la cuota de Ingresos Brutos junto con la de Monotributo. Saludos.
Cynthia
Buenos días, mi consulta es si un monotributo unificado tiene el mismo valor que un monotributo común, si es la misma escala de valores
marucalim
Hola, Cynthia. Las categorías según facturación son las mismas. Saludos.
raul
hola soy raul ..encontre un trabajo de logistica y distribuicion de paqueteria ..y soy jubilado ..pero para ovtener el trabajo me exijen monotributo en la categoria que sea -mi sra es monotributista PROMOVIDO hasta cuanto puede facturar …gracias la nfacturacion es aproximadamente entre 100mil y130 mil..
marucalim
Hola, Raul. El tope de facturación del Monotributo se determina de forma anual (por ejemplo, en la categoría más baja, podés facturar hasta $748.382,07 por año). Podemos ayudarte con tu trámite de Monotributo. Contactanos desde el botón de Whatsapp. ¡Saludos!
Zelene
Hola yo trabajo en relación de dependencia pero realizo algunos trabajos de fotografia que necesito facturar, con lo cual entiendo que no debo pagar la obra social ni jubilación ya que la esta pagando. mi empleador. Como saco la cuenta de cuanto debería pagar por la categoría A pero sin esas dos contribuciones?
marucalim
Hola, Zelene. Correcto, sólo tenés que pagar el componente impositivo (para la categoría A, actualmente es de $288,07). Eso lo tenés que indicar al momento de realizar la inscripción al Monotributo. Podés contactarnos para que te ayudemos con el trámite de alta. Saludos.
Beatriz
Hola, Actualmente tengo categoría A. La tengo hace varios años aunque no facturé nada los últimos 3 pero no la di de baja. Como es muy poco el monto (ya que los aportes jubilatorios y la obra social ya me la descuentan de un trabajo que tengo como empleada) no la di de baja nunca y segui pagando.
La cuestion es que se me confirmó un trabajo nuevo, que anualmente correspondería a una categoría F. Me queria recategorizar ya que tenía entendido que podía hacerlo en cualquier momento pero me resultó imposible encontrar en la web de afip el boton correcto. Solo accedo a páginas que me dan información parcial. ¿Tengo que esperar a julio para poder recategorizarme? De ser así no podré facturar mi trabajo. Saludos y gracias
marucalim
Hola, Beatriz. Podemos ayudarte con tu trámite. ¡Escribinos a través del chat!
cata
hola, queria consultar . Actualmente trabajo en relacion de dependencia, pero inicio un trabajo dentro del 25 a 30 del mes de mayo , donde me piden el pago de monotributo, la consultas serian : desde que mes debería empezar a pagar , mayo o junio?. y que actividad tendría que poner, soy psicóloga y voy a brindar servicios como profesion de integracion escolar? gracias.
marucalim
Hola, Cata! Si te inscribís en mayo, tenés que abonar mayo (aunque sea por esos pocos días). Podés escribirnos por el chat y te ayudamos con la inscripción. Saludos!
Gabriela
Hola soy monotributista categoría E y me dice mi contador que no tengo que pagar ingresos brutos como siempre lo pagaba. Puede ser
marucalim
Hola, Gabriela. En algunas provincias, los profesionales están exentos de IIBB, habría que ver cómo es tu caso en particular. Podés contactarnos y te asesoramos. Saludos.
Maria
hola consulto actualmente estoy sin trabajo y estaba pensando en iniciar un emprendimiento. Me preguntaba si debería inscribirme en monotributo A, aunque casi no tenga ventas, o local ; o me conviene esperar a que se afiance mas el emprendimiento antes de realizar los tramites… saludos y gracias
marucalim
Hola, María! Lo correcto sería que realices la inscripción en Monotributo, porque es lo que te va a permitir facturar. Podés contactarnos a través del chat y te ayudamos con todo el proceso. Saludos!
Leandro
Hola Buenas tardes, les consulto categoría G cuanto abona de IIBB, como prestador de servicios?
Grcs
marucalim
Hola Leandro, dependerá del régimen de IIBB en el cual se encuentre inscripto (varía según la provincia). Escribinos por el chat y te asesoramos. Saludos.
Mariela S.
Buenas tardes!. Si un contribuyente pasa a tener categoria G, cuánto paga >$9216.76 o 7772.01, sus actividades son:
951100- REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO DE EQUIPOS INFORMÁTICOS
477490 – VENTA AL POR MENOR DE ARTÍCULOS NUEVOS N.C.P
marucalim
Hola, Mariela. Le corresponde la cuota de la actividad que está registrada como PRINCIPAL. Saludos.
Celeste
Hola que tal? Yo ya estoy trabajando en relación de dependencia, pero para otro trabajo me pide que sea monotributista. Puedo derivar los aportes para pagar el monotributo?
marucalim
Hola, Celeste. En ese caso, los aportes no se derivan. Si te das de alta en Monotributo, sólo pagarás el componente impositivo del mismo, porque tu empleador hace los aportes jubilatorios y de obra social. Podés contactarnos a través del chat y te ayudamos con el alta. Saludos!
José Ruben
Hola Buenas Tardes, una consulta, soy profesional bioquímico matriculado y quiero sacar monotributo, hay alguna categoría especial para este caso? Cuanto seria su valor? Gracias.
marucalim
Hola, José. La categoría de Monotributo dependerá de tu facturación anual. Escribinos a través del chat y te ayudamos. Saludos!
Norma Lopez
Hola, no encuentro cuanto es el importe a pagar como monotributista promovido sin obra social para enero 2022 (x mes).- Gracias.-
marucalim
Hola, Norma. El Monotributo promovido se abona sobre el 5% de lo facturado el mes anterior. El mínimo a ingresar en 2022 es $1.270,99. Saludos.
graciela
buenas tardes, necesito hacerme monotributista para poder facturar ,mis servicios. El tema es q ya tengo obra social por parte de mi marido, la pregunta es, debo pagar igualmente la del monotributo?
gracias de antemano
marucalim
Hola, Graciela. El pago de la obra social de Monotributo es obligatorio. Podés derivar los aportes en caso de que quieras utilizarlos. Saludos.
Pao
Hola, les consulto, en caso de iniciarme como freelancer haciendo trabajos online para otros paises por pequeños montos en moneda extranjera, aplicaría cualquier categoria para hacerme el monotriburo (siempre y cuando coincidan los montos de facturacion con los topes) o aplica categoria E por defecto? Les consulto esto porque vi varios tutoriales en youtube sobre el tema y todos los youtuber hablan de categoria “E”, pero no me queda claro si es por el monto que ellos facturan o si es porque es la categoria correcta para facturar trabajos al exterior (los cuales no superarian en ningun caso los U$500.-).
Gracias!
marucalim
Hola, Pao. Podés inscribirte en la categoría de Monotributo que se adapte a tu facturación (no es necesario que sea Categoría E). Cuando tengas que facturar tus servicios prestados al exterior, en ese caso deberás emitir Factura tipo E (es el tipo de comprobante de AFIP que se utiliza para operaciones de exportación). Cualquier consulta, podés escribirnos por el chat y te asesoramos. Saludos!
Hernan
Hola. Buenos días.
Soy carpintero (Monotributo servicios cat. C) Y tengo un amigo que me ayuda casi a diario unas 5hs promedio. Cuanto me costaría aprox incorporarlo como empleado o es más conveniente que se haga monotributista y pagarle los aportes.
marucalim
Hola Hernán. El Monotributo es un régimen para trabajadores independientes. En tu caso, corresponde que lo incorpores como empleado. Podés escribirnos a través del chat y consultarnos todas tus dudas. Saludos!
daniel
Además del anual, cual es el tope mensual de categoría de monotributo? si se pasa ese tope mensual te cambian automaticamt de categoría o hay q hacer un tramite? gracias,saludos
marucalim
Hola, Daniel. El Monotributo no se rige por tope mensual. Unos meses podés facturar más que otros. Lo importante es que la sumatoria anual no exceda el tope establecido. Saludos!
Abel
Quisiera saber como esta compuesto el total del importe abonado de un Monotributista A, para saber cuantos MT activos hacen falta para abonarle a CFK ya que los 2642,22 incluyen un componente de Salud Social obligatorio
marucalim
Hola, Abel! El Monotributo categoría A se compone del impuesto en sí mismo ($228,63), los aportes jubilatorios ($1.008,72) y los aportes de obra social ($1.408,87). Saludos.
gabriela
Hola, buenas tardes, les paso a explicar mi problema, Yo hace al rededor de un mes hice un pedido de puerta en puerta del exterior, era un pedido pequeño (no mas de 200 dolares) para probar el producto ya que queria comezar a emprender, hasta ahi todo bien, mi pedido llego despues de pagar los correspondientes impuestos de dicho paquete. Ahora queria a comenzar a vender los productos via online, pero me encuentro con que tenia que estar inscripta en afip, lo cual habia ignorado y pospuesto para despues. Comence a averiguar por internet y me encuentro con que no podia ser monotributista si era importador. El pedido de puerta a puerta que realice pertenece para que me califiquen como importador? si es asi, entonces, a que categoria deberia inscribirme?, disculpen las molestias y ojala puedan resolver mi inquietud, soy nueva es esto, desde ya muchar gracias!
marucalim
Hola, Gabriela! El monotributo no aplica a importaciones. Podés escribirnos a través del chat y te asesoramos para que puedas registrar tu emprendimiento en AFIP de forma correcta y conveniente. Saludos!
FEDERICO ZUNIGA
Buenas tardes !
mi consulta es esta: Para un monotributista que en mayo excedió el limite de facturación en $ 50.000 de la máxima categoría de monotributista prestadores de servicios, correspondiente a la escala vieja (2020), le corresponde pagar la cuota especial para permanecer en el monotributo? de ser asi, como se genera dicho vep para abonar la cuota mensual.
Espero su respuesta, muchas gracias.
marucalim
Hola, Federico! Dejanos tus datos en el formulario, o escribinos por el chat, así podemos ayudarte de manera más detallada. Saludos!