cuotas y categorias monotributo 2021

Enterate cuáles son las nuevas categorías y cuotas de Monotributo 2021 vigentes desde el 1º de julio:

Categorías y cuotas Monotributo 2021
Cuota mensual
CATEGORÍA INGRESOS BRUTOS SUPERFICIE AFECTADA ENERGIA ELECTRICA CONSUMIDA ANUALMENTE ALQUILERES DEVENGADOS ANUALMENTE LOCACIONES Y/O PRESTACIONES DE SERVICIO VENTA DE COSAS MUEBLES
A $ 370.000 Hasta 30 m2 Hasta 3330 Kw $ 105.916,77 $ 2646,22 $ 2646,22
B $ 550.000 Hasta 45 m2 Hasta 5000 Kw $ 105.916,77 $ 2958,95 $ 2958,95
C $ 770.000 Hasta 60 m2 Hasta 6700 Kw $ 211.833,52 $ 3382,62 $ 3325,44
D $ 1.060.000 Hasta 85 m2 Hasta 10000 Kw $ 211.833,52 $ 3988,85 $ 3894,71
E $ 1.400.000 Hasta 110 m2 Hasta 13000 Kw $ 263.951,28 $ 5239,44 $ 4711,54
F $ 1.750.000 Hasta 150 m2 Hasta 16500 Kw $ 264.791,88 $ 6271,46 $ 5417,38
G $ 2.100.000 Hasta 200 m2 Hasta 20000 Kw $ 317.750,28 $ 7314,87 $ 6168,24
H $ 2.600.000 Hasta 200 m2 Hasta 20000 Kw $ 423.667,03 $12.789,38 $ 10.671,08
I $ 2.910.000 Hasta 200 m2 Hasta 20000 Kw $ 423.667,03 - $ 15.339,68
J $ 3.335.000 Hasta 200 m2 Hasta 20000 Kw $ 423.667,03 - $ 17.617,1
K $ 3.700.000 Hasta 200 m2 Hasta 20000 Kw $ 423.667,03 - $ 19.912,74

El Monotributo es un impuesto simplificado para los pequeños contribuyentes. A diferencia de otros impuestos, el Monotributo se paga mediante una cuota fija mensual. Existen, actualmente, 11 categorías de Monotributo distintas, que se determinan mediante la facturación anual del contribuyente. Todos los años, Afip actualiza el tope de facturación para cada una de las categorías, así como el importe de la cuota mensual que debemos pagar.

Para este 2021, la actualización de los valores del Monotributo se hizo esperar, debido a que desde el Gobierno Nacional buscaban realizar una reforma integral en el impuesto, con el objetivo de aportar ciertos beneficios a los contribuyentes afectados por la pandemia.

Finalmente, se conocieron de forma oficial los cambios en el sistema de Monotributo, y las nuevas cuotas y categorías para 2021. En un comienzo, y debido a la demora en la modificación de las tablas, los valores se actualizaron de forma retroactiva, desde enero 2021. Por lo tanto, los monotributistas debían abonar la diferencia de enero a mayo.

Sin embargo, a razón del descontento de varios sectores, AFIP decidió dar marcha atrás con el retroactivo. En el marco de la aprobación del Programa de Fortalecimiento y Alivio Fiscal para Pequeños Contribuyentes, se determinó un nuevo incremento en los topes de ingresos brutos anuales (pero no del valor de la cuota mensual). 

La nueva tabla de Monotributo queda de la siguiente manera:

Las Categorías de Monotributo 2021según tope de facturación anual

tabla-monotributo-categorias-2021-cuotas-actualizadas

Descargar la tabla de Categorías y Cuotas Monotributo 2021

Como se muestra en el cuadro, a cada categoría corresponde un nuevo tope de ingresos brutos anual, y otros aspectos tales como la superficie del comercio, la energía eléctrica utilizada y el monto del alquiler que el contribuyente paga.

¿Cuánto hay que pagar para ser monotributista?

Según este régimen, el tope de facturación de la categoría más baja (A) asciende a $370.000. Es decir, que un contribuyente monotributista inscripto en categoría A no podrá prestar servicios ni vender bienes muebles por una facturación superior a ese monto por año. Además, deberá desarrollar su actividad en un espacio físico que no exceda los 30 m2 y que no requiera un consumo energético de más de 3.300 kw anual. De igual manera, el local comercial utilizado no podrá implicar un gasto de alquiler que supere los $105.916,77 por año.

La categoría más alta de Monotributo, por otro lado, es diferente entre los que prestan servicios y los que venden cosas muebles.

Para actividades relacionadas con la prestación de servicios, como por ejemplo un gasista o un diseñador gráfico, el límite de facturación está establecido por la categoría H, que es la más alta para este tipo de actividad. No podrán superar los $2.600.000 anuales.

Para los monotributistas que trabajan vendiendo objetos muebles, la categoría más alta es la K, según la cual el tope de facturación anual será de $3.700.000. 

Tanto para la categoría H como para la categoría K, el espacio físico utilizado para el desarrollo de la actividad no puede superar los 200 m2 ni implicar un consumo eléctrico de más de 20.000 kw. De igual manera, ambas categorías no podrán pagar alquileres mayores a $423.667,03 por año.

Conocé qué se necesita para ser Monotributista.

Si necesitas asesoramiento con tu Monotributo, dejanos tus datos y te contactaremos.

Cuotas mensuales de Monotributo 2021

Como se indica en el cuadro anterior, las nuevas cuotas fijas que deberán pagar los monotributistas de acuerdo a su categoría, quedarían de la siguiente manera:

  • Categoría A:  $2.646,22 mensuales para prestación de servicios y venta de cosas muebles.
  • Categoría B: $2.958,95 mensuales para prestación de servicios y venta de cosas muebles.
  • Categoría C: $3.382,62 para prestación de servicios y $3.325,44 para venta de cosas muebles.
  • Categoría D: $3.988,85 para prestación de servicios y $3.894,71 para venta de cosas muebles.
  • Categoría E: $5.239,44 para prestación de servicios y $4.711,54 para venta de cosas muebles.
  • Categoría F: $6.271,46 para prestación de servicios y $5.417,38 para venta de cosas muebles.
  • Categoría G: $7.314,87 para prestación de servicios y $6.168,24 para venta de cosas muebles.
  • Categoría H: $12.789,38 para prestación de servicios y  $10.671,08 para venta de cosas muebles.
  • Categoría I: $15.339,68 para venta de cosas muebles.
  • Categoría J: $17.617,10 para venta de cosas muebles.
  • Categoría K: $19.912,74 para venta de cosas muebles.

Recategorización de Monotributo Julio 2021

En líneas generales, AFIP obliga a los contribuyentes monotributistas a realizar una revisión de su categoría cada 6 meses (en enero y en julio). Si presentan variantes que se exceden de lo establecido por su categoría, deben recategorizarse. En caso de superar los límites de la categoría máxima, tendrán que tributar como Responsables Inscriptos.

De forma habitual, los valores de Monotributo se actualizan con anterioridad a la fecha de recategorización. En esta oportunidad, AFIP se demoró en oficializar las escalas.

Con la eliminación del retroactivo a través de la aprobación del Programa de Fortalecimiento y Alivio Fiscal para Pequeños Contribuyentes, también se anunciaron fechas para la nueva recategorización, que aún se encontraban en suspenso.

Desde AFIP comunicaron que el trámite de recategorización de Monotributo 2021 estará habilitado a partir del 28 de julio y hasta el 17 de agosto. 

Para más información, te recomendamos esta nota: Monotributo 2021: nuevas fechas para la recategorización

Beneficios tributarios para Monotributistas y Responsables Inscriptos

Las nuevas medidas anunciadas por AFIP también establecen pautas de recategorización que buscan aliviar la crisis económica de los contribuyentes. Los beneficios, enmarcados en la Ley de Sostenimiento e Inclusión Fiscal para Pequeños Contribuyentes, son los siguientes:

  • Aquellos que superaron la facturación permitida por la categoría máxima solamente en un 25%, podrán seguir en el régimen de Monotributo.
  • Aquellos que migraron de forma voluntaria al régimen de Responsables Inscriptos por haber superado menos de un 25% de lo permitido por la categoría mayor, podrán volver al Monotributo sin tener que esperar los 3 años.
  • Aquellos que sí o sí deban pasar a Responsables Inscriptos, podrán deducir un 50% de lo que tendrán que pagar de IVA y Ganancias el primer año; un 30% el segundo año; y un 10% el tercer año. De esta manera afrontan el cambio de régimen con una menor carga impositiva.

¡Te recomendamos dejar este trámite en manos de un contador profesional para evitar posibles errores y sanciones por parte de AFIP!

¿Dudas acerca de los valores y categorías de Monotributo para 2021?

Comentarios

  1. FEDERICO ZUNIGA

    Buenas tardes !
    mi consulta es esta: Para un monotributista que en mayo excedió el limite de facturación en $ 50.000 de la máxima categoría de monotributista prestadores de servicios, correspondiente a la escala vieja (2020), le corresponde pagar la cuota especial para permanecer en el monotributo? de ser asi, como se genera dicho vep para abonar la cuota mensual.
    Espero su respuesta, muchas gracias.

    • marucalim

      Hola, Federico! Dejanos tus datos en el formulario, o escribinos por el chat, así podemos ayudarte de manera más detallada. Saludos!

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